Калькулятор зарплати України 2026 — розрахунок зарплати онлайн
Зарплатний калькулятор дозволяє швидко порахувати зарплату на руки після утримання всіх податків. Якщо ви хочете дізнатися, скільки отримаєте чистими з нарахованої суми, або навпаки — розрахувати нетто з брутто чи брутто з нетто — достатньо ввести суму та обрати тип працевлаштування. Інструмент враховує актуальні ставки ПДФО 18%, військового збору 5% та ЄСВ 22% відповідно до Закону про Держбюджет на 2026 рік.
Скільки забирають з зарплати: утримання із заробітної плати у 2026 році
Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО 18%): основне утримання із заробітної плати. При нарахуванні зарплати роботодавець автоматично вираховує 18% від оподатковуваного доходу та перераховує до бюджету. Якщо працівник має право на податкову соціальну пільгу, ПДФО розраховується з меншої бази — це збільшує суму зарплати на руки.
Військовий збір 5%: друге обов'язкове утримання з зарплати. Ставка збільшена з 1,5% до 5% з грудня 2024 року для фінансування оборони. Важливий нюанс: військовий збір утримується з повної нарахованої суми без зменшення на ПСП. Тобто навіть при наявності пільги ВЗ рахується з усього брутто. Разом ПДФО + ВЗ = 23% — саме стільки забирають з зарплати у більшості працівників.
Єдиний соціальний внесок (ЄСВ 22%): цей внесок не утримується з зарплати працівника — його нараховує та сплачує роботодавець додатково. ЄСВ впливає на повну вартість працівника для роботодавця: при зарплаті 20 000 грн компанія фактично витрачає 24 400 грн. Максимальна база нарахування ЄСВ у 2026 році — 172 940 грн, мінімальний внесок — 1 902,34 грн на місяць.
Податкова соціальна пільга: як зменшити ПДФО у 2026 році
Розміри та умови: ПСП зменшує базу нарахування ПДФО, завдяки чому зарплата після вирахувань стає більшою. Базова пільга у 2026 році — 1 664 грн (50% прожиткового мінімуму 3 328 грн). Підвищена — 2 496 грн для одиноких батьків, осіб з інвалідністю, учасників бойових дій. Максимальна — 3 328 грн для Героїв України та інших категорій за пп. 169.1.4 ПКУ.
Граничний дохід для ПСП: пільга діє лише при зарплаті до 4 660 грн на місяць. Якщо нарахована сума хоча б на гривню більша — ПСП не застосовується взагалі. На практиці це означає, що більшість працівників із повною мінімальною зарплатою 8 647 грн або вище не мають права на ПСП. Пільга актуальна для тих, хто працює неповний робочий день або був прийнятий/звільнений у середині місяця.
Мінімальна зарплата 2026: нарахування та чиста сума
Скільки на руки з мінімалки: мінімальна заробітна плата з 1 січня 2026 — 8 647 грн (52 грн/год). Після утримання ПДФО (1 556,46 грн) та ВЗ (432,35 грн) працівник отримує чистими 6 658,19 грн. Мінімальна зарплата є базою для нарахування ЄСВ, розрахунку лікарняних, декретних, штрафів за порушення трудового законодавства та лімітів доходів для ФОП.
Бронювання працівників та зарплата: для збереження бронювання роботодавець зобов'язаний нараховувати не менше 21 617,50 грн на місяць (2,5 мінімальних зарплати). Наш калькулятор автоматично попередить, якщо вказана сума не відповідає вимогам бронювання — це допоможе роботодавцям при плануванні фонду оплати праці.
Зарплата ФОП vs трудовий договір: що вигідніше
Трудовий договір: працівник отримує 77% від нарахованої суми (23% утримань). Роботодавець додатково сплачує 22% ЄСВ. Загальне навантаження на фонд оплати праці — 45%. Натомість працівник отримує повний соціальний захист: оплачувані відпустки, лікарняні, декретні, пенсійні відрахування.
ФОП 3 група (5%): ефективна ставка оподаткування значно нижча — приблизно 6-8% залежно від доходу (єдиний податок 5% + ВЗ 1% + фіксований ЄСВ 1 902,34 грн). При доході 100 000 грн ФОП отримує на руки ~92 000 грн, тоді як за трудовим договором — 77 000 грн. Різниця суттєва, але ФОП не має соціальних гарантій та зобов'язаний самостійно вести звітність і сплачувати податки щокварталу.
ЦПД (цивільно-правовий договір): оподаткування аналогічне трудовому договору — ПДФО 18% + ВЗ 5%. Різниця в тому, що роботодавець може не нараховувати ЄСВ, а працівник не отримує жодних соціальних гарантій. ЦПД підходить для разових робіт чи проєктних задач.
Вплив воєнного стану на розрахунок зарплати
Підвищений військовий збір: збільшення ВЗ з 1,5% до 5% додало ~3,5% до утримань із заробітної плати кожного працівника. Підвищення діє протягом воєнного стану та 12 місяців після його завершення. Звільнені від сплати ВЗ: військовослужбовці при виконанні обов'язків, отримувачі пенсій, стипендій, допомоги з безробіття, доходів від військових облігацій.
Що нового у 2026 році: розширено право на податкову знижку за витратами на оренду житла для учасників бойових дій та осіб з інвалідністю внаслідок війни. Мінімальна зарплата зросла з 8 000 до 8 647 грн — це збільшило мінімальний ЄСВ, максимальну базу нарахування (172 940 грн) та поріг зарплати для бронювання (21 617,50 грн).
Як порахувати зарплату: формула та приклади
Формула розрахунку нетто: чиста зарплата = брутто − ПДФО − військовий збір. При цьому ПДФО = (брутто − ПСП, якщо є) × 18%, а ВЗ = брутто × 5%. Приклад: при зарплаті 25 000 грн ПДФО = 4 500 грн, ВЗ = 1 250 грн, на руки = 19 250 грн. Вартість працівника для роботодавця з ЄСВ: 25 000 + 5 500 = 30 500 грн.
Зворотний розрахунок (нетто → брутто): якщо ви домовляєтесь про зарплату «на руки», корисно знати, скільки потрібно нарахувати. Формула: брутто = бажана сума на руки / 0,77. Наприклад, для отримання 20 000 грн чистими потрібно нарахувати приблизно 25 974 грн.
Оптимізація податків: податкова знижка на навчання (до 25 941 грн/рік), медичні витрати (без обмежень), благодійні внески (до 4% річного доходу) та іпотечні відсотки зменшують базу оподаткування ПДФО при поданні річної декларації. Зберігайте всі чеки та документи для отримання податкового кредиту.
Наш онлайн калькулятор зарплати автоматично обчислює чистий дохід після всіх утримань, порівнює оподаткування за трудовим договором та ФОП, враховує пільги та попереджає про невідповідність вимогам бронювання. Розрахунок зарплати займає кілька секунд — введіть суму та отримайте точний результат.